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关于印发《扬州大学小型工程项目全过程跟踪审计办法》的通知
发布日期:2014-05-19浏览次数:字号:[ ]

关于印发《扬州大学小型工程项目全过程跟踪审计办法》的通知

 

扬大〔2010〕2号
各学院,校机关各有关部门、各直属单位:

 

  《扬州大学小型工程项目全过程审计办法》已经校长办公会议审议通过,现印发给你们,希遵照执行。

 

  附件:扬州大学小型工程项目跟踪审计办法

 

 

                                     扬 州 大 学

                                   二〇一〇年元一月十四日

 

主题词:小型工程 跟踪审计 办法 通知              

 

扬州大学小型工程项目全过程跟踪审计办法

 

 

第一条 为了加强小型工程项目投资管理,规范工程建设管理行为,合理控制工程造价,提高资金使用效益,根据学校小型工程项目管理实际情况,制定本办法。

第二条  本办法所称小型工程项目,是指有关部门(或单位)和学院使用学校各类资金安排的土建、安装、装饰装璜、修缮、市政道路、园林绿化等工程项目。

第三条 小型工程项目全过程跟踪审计(以下简称“跟踪审计”),是指在工程项目的实施过程中,对招标阶段、施工阶段和竣工结算阶段等与工程造价有关的事项进行审计的方式。

第四条 单项工程预算造价超过30万元的小型工程项目,由审计部门组织实施跟踪审计。单项工程预算造价低于30万元的小型工程项目,由审计处委托项目管理部门参照本办法自行组织跟踪管理,但隐蔽工程计量和验收按第八条有关规定办理,并及时通知审计部门参与计量和验收。

第五条 审计部门在实施跟踪审计中的主要职责:

(一)负责小型工程项目跟踪审计工作的组织协调,处理跟踪审计过程中遇到的问题;

(二)按照审计工作计划成立跟踪审计项目组,对审计项目组提出的审计意见进行审核,经审计部门确认的审计意见由审计项目组发给相关单位;

(三)指派跟踪审计项目组参加相关的招标会、工程例会、隐蔽工程及工程项目验收、相关考察等活动,以获取有关信息,提出审计建议。

第六条 学校有关职能部门(或单位)在跟踪审计工作中,除了履行其正常的管理职责外,还应当承担以下职责:

(一)支持和配合审计部门开展跟踪审计工作;

(二)协调监理和施工单位按时向审计项目组提供相关资料;

(三)落实跟踪审计意见;

(四)协助审计部门及时解决跟踪审计中遇到的问题;

(五)提前通知跟踪审计项目组参加相关会议。

第七条 招标阶段审计内容及程序

(一)有关职能部门(或单位)拟定的招标文件应当在发标前及时报送审计部门;

(二)审计部门对招标文件进行审查,并在3个工作日内提出审计意见

(三)有关职能部门(或单位)根据审计意见,完善招标文件,并在发标前向审计部门报送招标文件一份备案;

(四)有关职能部门(或单位)应当通知跟踪审计项目组参与开标活动;

(五)审计项目组按《扬州大学经济合同审计审签办法(暂行)》对合同进行审计审签。

第八条 施工阶段跟踪审计内容和程序

(一)隐蔽工程审计内容及程序

1、有关职能部门(或单位)应当督促施工单位根据工程进度及时向跟踪审计项目组提交隐蔽工程审验时间表,并提前2个工作日通知审计部门;

2、在隐蔽工程完工封闭前,有关职能部门(或单位)应与审计项目组一并参加隐蔽工程的检查验收。

(二)工程变更审计内容及程序

1、工程确因需要发生变更时,应由主张单位或部门以书面形式提出,根据分级授权的原则履行变更手续;

2、洽商变更金额超过5000元的事项,主张单位或部门在提交书面报告时,应附有关变更依据、变更工程量、变更费用预算书等书面材料,经有关职能部门(或单位)审核后提交审计项目组;

3、审计项目组对洽商变更报告及变更费用进行审核,并在3个工作日内提出审计意见(重大变更事项应根据具体事件适当延长)。

(三)材料的核价审计内容及程序

1、材料核价的范围是中标单位的投标书中没有报价的材料(包括暂定价),甲控乙供材料及新增加的乙供材料;

2、材料核价批量金额在5000元以内的由有关职能部门(或单位)自行组织核价小组进行核价;超过5000元的材料核价,相关单位应通知审计项目组参加,并形成核价记录,审计项目组应在核价记录上签署审计意见;审计项目组签署的核价意见,是工程材料结算和工程项目竣工结算审计的依据之一。

第九条 竣工结算阶段跟踪审计内容和程序

1、施工单位在工程竣工验收后2个月内编制竣工结算报告并提供完整的结算资料;

2、有关职能部门(或单位)应对施工单位结算报告进行审核后送交审计部门。

3、审计部门依据《扬州大学建设工程项目竣工结算审计办法》规定进行竣工结算审计,并在1个月内出具工程结算审计报告。

4、有关职能部门(或单位)和财务处依据工程结算审计报告进行工程造价结算。

第十条 在跟踪审计过程中,相关部门对审计意见有不一致的,可与审计部门协商,经协商后仍不一致的,应提交学校裁决。

第十一条 本办法自发布之日起实施,由审计处负责解释。




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