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  学校内部审计规章制度
 
关于印发《扬州大学合同审计审签办法》的通知
发布日期:2018-11-13浏览次数:字号:[ ]

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扬州大学合同审计审签办法

第一条 为了规范合同管理,加强对合同所涉及经济活动的监督,防范学校经济风险,提高办学效益,根据《中华人民共和国合同法》、《内部审计实务指南第4--高校内部审计》等规定,结合学校实际情况,制定本办法。

第二条  本办法所称合同是指学校及各学院、部门和直属单位使用学校财政性资金、学校自筹资金、学院(部门)自筹资金和其它资金进行采购活动,与其他平等主体(自然人、法人、其他组织)之间设立、变更、终止民事权利义务的协议。包括货物、工程、服务类采购合同及房屋租赁、资产处置等其他经济类合同,不包括校办产业及各类独立核算的经济实体对外签订的生产、经营性经济合同。

第三条  合同审计审签是指对上述合同的签订与履行所进行的审计监督、检查、评价、确认和咨询活动。

第四条  合同审计审签的范围,1万元(含)以上的建设工程合同,5万元(含)以上的其他合同。

第五条  合同审计审签由学校审计处负责实施。合同经办单位必须在合同生效前送审计处审计审签。在规定范围内,未经审计处审计审签的合同,财务部门不得作为付款或结算的依据。

第六条  合同经办单位将合同送审计处审计审签时,应当提供采购评审记录表、续标采购申请表、采购文件及其他相关的证明资料。

第七条  合同经办单位应负责对合同文本进行审核,签字确认后方可履行审计审签手续。

第八条  合同审计审签的内容:

(一)合同产生是否符合规范程序:

1.合同所涉及的经济活动是否经过授权批准;

2.合同所涉及的经济活动是否履行了学校规定的相关手续;

3.合同签署手续是否按照学校规定的流程办理。

(二)合同条款是否合法、合规、完整、严密:

1.合同主体、内容和形式的合法性;

2.合同文本格式的合规性;

3.合同条款的完整性;

4.合同实质性条款与采购文件相关条款的吻合性。

第九条  审计处在收到送审的合同后,应当在3个工作日内审签。对程序合法、内容规范、资料齐全、手续完备的合同原则上当天审签完毕,及时出具审签意见并加盖审签章。对不具备审签条件的合同,审计处应及时提出书面意见,由经办单位补充相关资料或对合同条款进行修改,待条件具备时再履行审签手续。对重要合同,审计处应征询律师或法律人士的专业意见。

第十条  相关单位对审计处的审计意见有异议的,可向审计处提出,经协商仍持异议的,则提交学校采购工作领导小组协调解决。

第十一条  审计处应当结合财务收支审计、干部经济责任审计或其他专项审计等业务,对合同的履行情况进行检查,并在审计报告中予以披露和评价。

第十二条  审计处有权调阅合同所涉及经济活动的相关资料(预算计划、账务处理、评审会议记录等)。

第十三条  本办法由审计处负责解释。

第十四条  本办法自公布之日起施行。原《扬州大学经济合同审计审签暂行办法》(扬大审〔20085号)同时废止。

 




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