2008年扬州大学审计工作总结

　　2008年度，是我校第三次被评为“全国内部审计先进单位”的一年。在全国内部审计“双先”表彰会议精神的推动下，在校党委和行政的正确领导下，在上级主管部门的业务指导和校内各部门、各学院的紧密配合下，审计处按照“十一五”总体思路，继续坚持审计“二十字方针”，逐步推进“五个转变”，实现“三个提高”，紧紧围绕学校年度工作目标，认真履行审计职能，圆满地完成了各项审计任务。现将08年工作总结如下：

　　一、认真落实两项重点工作，力求当好参谋助手

　　根据学校工作计划和校领导要求，今年“学校法人经济责任审计”和“新校区建设项目跟踪审计”两项工作都是学校的重点工作之一，审计处是主要的牵头部门和实施单位。我处坚持围绕中心，服从大局，统筹安排，突出重点的工作思路，把认真落实两项重点工作列为全处工作的重中之重，力求搞好内审服务，当好领导参谋助手，为学校改革发展大局服务。

　　1、关于学校法人经济责任审计工作。该项工作由省审计厅统一领导，省市审计部门共同组建审计队伍，对我校2002-2008年校领导任职期间的经济责任进行全面审计，这实际上是从经济责任的角度对我校工作的全面检查，事关学校改革发展大局。由我处负责总协调，责任重大。为了做好此项工作，我处保持与审计部门热线联络，争取主动，立足当好校领导参谋助手，六月份组织参观学习，七月份组建学校迎接审计工作班子，专题开会部署审前准备工作，详细列示需要做好审前准备的92个事项，分部门准备和落实；九月份校内组织六个工作小组进行自我检查，排查出12个方面30项需要整改和完善的事项，并明确责任部门；十至十一月份配合省审计组，摸清情况，弄清事实，核实证据；十二月份参与沟通审计报告，力求客观评价学校法人经济责任。在校领导亲自过问和全校各部门的协同支持下，审计处与各部门共同配合审计组开展工作，法人审计工作按规范程序如期完成，结果审计事实清楚，定性准确，审计报告对法人的经济责任评价较高，较好地彰显了学校的事业成果和管理特色。

　　2、关于新校区建设工程跟踪审计工作。新校区建设项目计划投资8亿元，建筑面积约26万平方米，是全校师生十分关注的重点项目。为了做好此项工作，我处坚持“以我为主，借助外力，审管结合，确保质量” 的工作思路；明确管理协调机制，一般性问题，根据学校授权，各负其责；疑难问题，通过与基建部门联席会议协商解决；重要事项，提交新校区建设领导小组审议决定。我处严格按要求组建跟踪审计队伍，精心设计跟踪审计实施方案，明确审计范围和重点，深入施工现场，加强组织协调，重点从“标底审核、标前答疑、招标评标、合同审签、工程例会、现场勘测、变更签证、付款审核、竣工验收、结算审计”等十个关键控制点，加强跟踪审计，严格控制造价。截止11月底，共审查学生公寓、教学楼、图书馆等工程项目的招标文件30份；审核进度款27次，核减工程付款348.62万元；参与招标答疑会20次；参与工程及材料招议标43次，金额14307.37万元；审签了勘察、设计、施工、监理合同83份，审签合同金额31441.02万元，对重要合同分别出具了审核报告，通过对各类合同的审签，提高了合同书的规范性；参加了工程施工合同谈判，学生公寓工程因上级计划批文未到，提前招标落实了施工单位，同时省出台了关于人工费及材料费价格调整文件（66号、67号），工程承建单位要求调整人工工资、管理费和利润429.24万元，经基建、审计与承建单位多次协商并经校领导同意，确定调增人工费246.14万元，其他费用均不作调整，使学校节省工程投资183.10万元；参加工程现场例会73次，及时掌握了各工程项目的进展情况；参与材料招标前的市场调研23次；及时配合现场对隐蔽工程计量验收,审核现场变更签证227份；参与现场反索赔处理两项，在与学生公寓楼管桩供货单位春江管桩公司终止合同关系时，我们会同基建处及时提出了反索赔意见，并经多次谈判，使现场机械、人工损失费及已完管桩的检测费、不合格管桩加固处理等费用等得到了补偿。

　　为让校领导及时了解情况，审计处不定期地报告新校区建设跟踪审计的进展情况，为确保“工程双优”，审计处向学校有关方面提出了“加强项目经理和监理管理”的两项审计建议，并被及时采纳，取得了较好的效果。

　　二、统筹安排常规审计，注重内审转型和工作实效

　　在抓好两项重点工作的同时，我处统筹安排常规审计工作，并把内审工作转型同做好常规审计工作有机结合起来。主要做了以下几项常规审计工作：

　　1、对六个部门和学院进行了处级领导干部任期经济责任审计

　　依据《扬州大学党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，受校党委组织部的委托，今年下半年我处对法学院、经济学院、建筑科学与工程学院、水利科学与工程学院、旅游烹饪（食品科学与工程）学院、离退休处等六个部门的领导班子进行了任期经济责任审计。我们坚持校党委领导、部门协同、组织部门负责、审计部门具体实施的工作机制。制定了规范的审计程序和实施方案，明确了审计重点和范围，落实了联席会议制度，召开了被审计单位领导见面会、群众座谈会、相关部门协调会。在被审计单位领导述职、自查和审计承诺的基础上，各审计组深入现场，对被审计单位的内控制度、经济活动及财务收支进行了详实审计，审计金额达18720万元。对被审计单位，我们逐一进行了充分的审计沟通，真诚地交换了审计意见，有针对性地提出8条审计建议。被审单位普遍认为，学校对处级领导干部进行任期经济责任审计很有必要，通过审计，单位家底清楚，领导对经济政策界限清楚，资金使用效益清楚，存在的问题清楚，增强了处级领导干部的经济责任意识，明确了今后整改的方向。被审单位从审计实践中体会到，内审是部门和学院经济上的“保健医生”，管理上的“咨询专家”。

　　2、基建维修工程审计

　　在工程结算审计中，我处自我加压，将原定由建行审计的广陵学院二期教学楼、食堂、学生宿舍等多个项目改由我处自行审计。在校内后勤、基建、国资、设备、信息中心等有关部门的共同配合下，我处今年完成基建维修竣工结算审计284项，审计金额计约1.2亿元，核减金额计约491.5万元，核减率4.1%。我们十分注重关口前移，强化招投标、合同审签、现场勘测、工程签证等过程控制，规范和促进了工程项目管理，加强监理对施工单位工程结算的初核环节，施工单位结算审计虚报的现象得到了有效控制，审计核减金额和核减率呈逐年下降的趋势，审计质量进一步提升。

　　3、财务收支审计

　　（1）根据学校接受法人经济责任审计的需要和实验农牧场对乳品加工厂搬迁建设的需要，今年3至4月份，我处对扬州大学实验农牧场2005年至2007年的财务收支情况进行了审计。审计金额1.6亿元（该场3年的营业收入），查出挂账需调整金额1984.32万元，撰写审计报告一份，对该场资产保值增值、经济效益和社会效益、制度建设等方面进行了客观评价;对与学校之间的往来、制度建设等方面有待改善之处，提出审计建议4条，这些建议受到了校领导、农牧场及财务处领导的高度重视。分管产业的校领导专门召开相关部门会议，专题研究妥善处理与学校往来等建议，并将整改初步方案提交校长办公会议审议通过。由于此项工作抓得及时，整改到位，为学校接受法人经济责任审计作好了充分准备，同时摸清了家底，为农牧场乳品加工厂搬迁建设创造了条件。

　　（2）独立完成了对我校注册资本在50万元以下的2家企业2007年度财务决算报表的审计，出具审计意见书2份。配合会计师事务所，完成了对我校注册资本在50万元以上的10家企业2007年度财务决算报表审计，并就审计所涉及的7个企业存在的问题向产业处作了意见反馈.

　　（3）组织对拟改制的九个校办企业的财务收支审计工作。根据《江苏省省属高校校办企业改制工作规程》[苏教财（2006）第6号]，我校于2008年5 月委托苏中会计事务所，分别对扬州大学工程设计研究院、扬州大学东风汽车技术服务站等9家拟改制的企业，进行了全面的财务收支审计。并依据审计报告，进行了及时清理。截止2008年4月30日，9家拟改制企业资产总额为4329万元，负债总额为1890万 元，所有者权益为 244万元。通过审计，为企业资产清理、资产评估和改制创造了条件。

　　（4）对兽医学院生物制品厂进行财务收支审计，出具审计报告一份，提出审计2条，为企业资产清理和关闭做了准备。

　　4、参与大件大宗物资采购招议标、基建维修工程招议标及门面房租赁等各种招议标496项，审签经济合同496份，审签合同金额4.97亿元。审计处参与各部门的招投标工作虽然非常频繁，但大家都把参与招投标看成份内工作，部门随叫随到，发挥专业特长，认真履行义务；把审签经济合同作为经济监控、防范学校风险的一项重要工作，审计处按学校经济合同审签办法，明确职责分工，提出工作要求，落实审签责任。此项工作虽然责任大，风险大，但由于职责明确，纪律严明，经济合同审签工作万无一失，至今未发现疏漏，受到有关部门的好评。

　　三、强化基础建设，与时俱进谋发展

　　为了适应学校各项管理改革和发展的需要，审计处在抓好各项内审业务工作的同时，狠抓基础建设，不断强化审计队伍建设、内审制度建设、档案建设、机关作风建设和党风廉政建设。

　　1、审计队伍建设。培养一支思想过硬、作风优良、业务精湛的内审专业队伍，是我处长期的工作目标，今年我处分3批16人次参加了审计和会计人员后续教育、造价工程师后续教育、国际注册内审师（CIA）后续教育；支持审计人员报考在职研究生，目前一位同志考取博士研究生，两位同志攻读公共管理硕士,一位同志攻读工程硕士；支持审计人员开展审计理论研究，今年在省级以上刊物公开发表论文4篇，其中核心期刊3篇； 1位同志晋升高级会计师职称，审计队伍整体素质进一步提高。

　　2、内审制度建设：在去年出台一系列学校内部审计制度的基础上，今年我处又修订了审计处主要工作职责、内审人员岗位职责、内审工作纪律、基建甲供材退价办法等规章制度，并选择内审准则及具体准则26项，国家及教育系统相关法律法规和具体规定11项，共计17.5万字，汇编《扬州大学审计工作手册》发行全校，作为内审计工作的政策依据和操作指南。

　　3、档案建设。审计档案是我处一项重要的基础工作，我处坚持按《扬州大学审计档案管理办法》，及时整理归档，今年共列卷归档审计资料223件，如期移送校档案馆，圆满完成了年度审计资料的立卷归档工作。

　　4、机关作风建设。我处采取切实措施，提高本处机关作风建设水平。一方面组织全处干部认真学习十七大报告和上级有关文件精神，传达学习今年五月我处代表学校参加的全国内部审计“双先”表彰大会精神，对照先进找差距，用先进单位的经验激励大家，不断提高审计人员的思想政治素质。另一方面，组织全处干部对年度机关作风测评结果和组织部反馈意见认真开展讨论，统一思想认识，在查摆差距的基础上，进一步明确机关作风建设的具体规范和措施。在日常工作中，我处坚持做到“热情、务实、高效”，将审计业务层层分解，责任到人；根据相关程序和规范，主动热情地做好审计服务工作；工作力求务实，讲实话、办实事、求实效。同时强化考核，完善考勤制度。经过努力，我处服务意识和质量意识进一步增强，机关作风建设水平逐步提升。

　　5、党风廉政建设。组织全处党员干部认真学习贯彻中央纪委第七次全会精神及相关文件，贯彻落实《中共中央纪委关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》，结合审计工作实际，提出具体措施和办法。按照廉政责任制网络，签订廉政责任承诺书，开展有针对性的廉政谈话。积极参加学校组织的反腐倡廉宣传教育活动，加强审计人员职业道德及人生观、价值观教育。积极参加扬州市检察院与校纪委共同举办的新校区建设创“双优”活动，并要求跟踪审计机构的人员一起参加，接受教育，做到警钟长鸣。

　　扬  州  大  学  审  计　处

　　2008年12月30日