根据教育系统“树立内部审计新理念，推动教育审计全面转型与发展”的总体要求，按照《内部审计实务指南第4号—高校内部审计》的新规定，2011年我处坚持“为规范财务会计工作服务，为提高教育资金使用效益服务，为教育改革和发展服务”的宗旨，按照“以预算执行审计为统领，以经济责任审计为抓手，以内部控制审计为基础，以工程审计为重点”的工作思路，扎实、有序地开展了各项审计监督和服务工作，现总结如下：

　　一、强化作风建设，提升服务质量

　　（一）开展政治理论学习。深入学习贯彻全国、全省教育工作会议和学校有关文件精神，组织党员干部参加教育部“学习贯彻全国教育工作会议精神和《国家中长期教育改革和发展规划纲要》远程专题培训”，完成规定学时的学习。通过学习和实践活动，全处同志进一步加深了对科学发展观精神实质的理解和把握，增强了贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性。

　　（二）开展机关作风建设。坚持 “客观公正、优质高效、争创一流”的工作理念和 “热情、务实、高效、廉洁”的行为规范，全处干部都能严格遵守“亮牌上岗、首问负责、一次告知、服务承诺、限时办结”等十项办事制度，服务意识和质量意识进一步增强，办事效率明显提高，机关作风明显好转。内审工作已经逐步成为学校健康运行的“免疫系统”，被审计单位已经从防范审计逐步向理解和支持审计转变，更多的单位希望与审计协同配合，形成合力，进一步为本单位规范管理，强化控制，共同防范经济风险服务。

　　（三）开展廉政教育。通过参加全校廉政建设报告会、听取分管校领导的廉洁从审报告等形式开展各种廉政教育，全处审计人员结合领导的指示，排查了各审计岗位的风险点，分析可能存在的廉政风险，制定了切实可行的防范措施，并分别作了廉政承诺。全处同志在审计工作中能自觉遵守审计纪律，做到警钟长鸣；在与校内校外被审计单位和个人接触过程中，始终坚持按法律法规办事、按学校规章制度办事，保持工作关系，不参与任何与工作无关的活动，不发生与工作无关的任何来往，没有利益上的任何关系。

　　二、坚持服务宗旨和创新思路，扎实开展各项审计工作

　　（一）扎实开展处级领导干部任期经济责任审计工作。依据《扬州大学处级领导干部任期经济责任审计暂行规定》和党委组织部的委托，今年我处对社会发展学院、生命科学与技术学院、海外教育学院、团委、艺术学院、信息工程学院、档案馆和实验农牧场等八个学院（部门）的领导班子的任期经济责任进行了审计。本次审计，根据校领导的最新要求，按照《内部审计实务指南第4号—高校内部审计》的新规范，在总结我校多年来开展领导干部任期经济责任审计的经验和做法的基础上，进一步充实了管理审计和效益审计的内容，将被审计单位内部控制制度的建立健全和执行情况，列为领导班子经济责任审计的重要内容。

　　此次审计恰逢社会发展学院和马克思主义学院分立，社会发展学院和团委主要负责人调任，按校领导的要求，我们在审计过程中关注了社会发展学院各项经费的收支和结余情况，教学、科研和行政办公设备及其他资产的使用和保管情况，关注了有关负责人分管的经济活动的完成情况，为负责人顺利交接和学院分立做好准备。

　　按审计程序的要求，我们在被审计单位领导述职、自查和审计承诺的基础上，召开了干部群众座谈会，广泛地了解领导班子在12个方面的履行经济责任的情况，审阅了被审计单位的各项内部控制制度、重大会议的纪要和记录、每项经费的项目账册、凭证及其他报送材料，抽样盘点了在国有资产管理处和实验室和设备处登记的资产和设备。审计金额达19337.34万元，提出审计建议17条，出具审计报告4份，4份审计报告在拟定中。

　　我校的干部经济责任审计工作得到了上级主管部门的肯定，2011年7月，第7期《江苏省教育厅简报》报道了我校开展领导干部经济责任审计的情况。

　　（二）有序开展基建和小型工程项目跟踪审计工作：

　　1、江阳路北校区学生公寓建设项目跟踪审计工作。通过市场调研、询价等方式确定了跟踪审计单位，同时又针对该工程工期紧、施工环境受限制、距离宿舍区近、走动人员多等特殊性，审计处指派专人与基建处和外审人员紧密配合，加强组织协调工作，参与招投标、厂家考察、合同谈判、合同审签、造价控制等跟踪审计活动，加强合同履行情况的监督检查，及时掌握情况，提出审计建议，进一步规范和促进了工程项目的管理。

　　2、实验农牧场—乳品厂建设项目跟踪审计的后续工作。坚持以造价控制为重点，抓住关键环节，进一步提高跟踪审计效果。针对有争议事项，坚持按合同和招投标承诺办事，维护了学校利益。

　　3、江阳路南校区运动场等有关小型工程项目跟踪审计工作。根据老校区改造规划方案、校庆准备工作计划和学校颁发的《扬州大学小型工程全过程跟踪审计办法》，我处与后勤、设备、国资处、信息中心、广陵学院等学院部门紧密配合，对老校区改造涉及的小型工程维修项目、实验室搬迁项目实施跟踪审计，参与招投标、考察调研、现场勘测计量、合同审计审签、竣工验收、造价控制等各个关键环节，实时记录了小型工程项目建设过程中的有关情况，有效地控制了工程造价。

　　（三）强化基建维修工程结算审计工作。截止11月22日完成基建维修工程结算审计项目247项，送审金额26208.55万元，审计核定金额24268.76万元，审计核减1989.6万元，审计核增49.81万元，净核减率为7.6%，审计处与基建处、后保处等职能部门紧密配合，逐项沟通协调、认真审计复核，严格把好造价结算关。

　　（四）财务审计。配合社会审计机构完成了我校9家企业2010年度财务决算报表的审计。接受校友会委托，对其2010年度财务收支和资产负债情况进行了审计，审计金额28.06万元，出具审计报告一份。为其顺利通过省民政厅年审，提供了必要的服务。对校工会2010年度财务收支和情况和资产管理情况以及2011年度财务预算进行了审查，审计金额为325万元。对扬州扬达快餐有限公司的财务收支及资产、负债、所有者权益情况进行了就地审计和清理。审计金额372万元，出具资产清理审计报告一份。

　　（五）基建项目竣工财务决算审计

　　1、对广陵学院二期教学楼竣工财务决算进行了审计，审计金额4573.37万元。追回款项3万多元，调整交付使用财产价值近300多万元。该项目的审计，对促进基建财务竣工决算的规范和竣工财务决算审计工作的规范具有重要意义。

　　2、按照年初工作目标，我们应在下半年对广陵学院二期食堂浴室、广陵学院二期学生公寓A2、A8、A10、A12楼进行竣工财务决算审计，由于在对广陵学院二期教学楼竣工财务决算审计过程中，提出了一些审计建议，基建处、财务处正在落实，需对以上两个项目的财务决算进行调整，因此，暂不具备完备的审计条件，但前期准备工作在基建处的配合下，我们已如期开展。

　　（六）专项经费审计：

　　1、接受刘秀梵、吴圣龙等相关科研项目负责人的委托，对“新城疫病毒跨种间感染与传播机制研究”、“太湖猪F18大肠杆菌抗性主效基因的筛选与功能研究”等15个2011年已做好结题验收准备的科研项目进行了审计，审计金额459万元。根据上级或科研项目委托人的要求，及时出具了审计结果。

　　2、协助科技处对农业部“十一五”现代农业技术体系专项资金安排我校的项目进行了自查，并根据农业部要求和学校相关规定，委托社会中介机构对项目的经费使用进行了审计。

　　3、对我校江苏高校优势学科建设工程专项资金实行全过程跟踪审计。为加强和规范江苏高校优势学科建设工程专项资金管理，提高资金使用效益，根据江苏省教育厅、财政厅要求，需对我校4个江苏高校优势学科建设工程专项资金实行全过程跟踪审计。根据我校的工作实际，我们制定了《关于对我校江苏高校优势学科建设工程专项资金实行全过程跟踪审计的实施意见》，召开了高校优势学科建设工程专项资金跟踪审计工作会议，并重点开展了两个方面的工作：一是，对使用江苏省高校优势学科建设工程专项资金，购买仪器设备、办公设备、试剂耗材等，单件预算价格3万元及其以上的，每批预算价格达10万元及其以上的，按《扬州大学大件大宗货物采购暂行办法》的规定实施审计监督，提供审计服务；二是，在项目实施过程中签订的经济合同，按照《扬州大学经济合同审计审签暂行办法》实施监督，提供审计服务。

　　（七）参与实验室和设备管理处、国有资产管理处等部门和学院的大件大宗货物采购，参与基建处、后勤保障处基建维修工程招议标等570次，金额18493.71万元；审签施工合同189份，合同金额11676.62万元；审签设备材料及咨询等合同426份，合同金额6922.75万元。

　　（八）参与学校《扬州大学大件大宗货物采购暂行办法》执行情况检查，对实验室与设备管理处、图书馆、基建处、信息中心、国有资产管理处、后勤保障处和实验农牧场等七个部门执行文件的情况进行了检查，在各部门自查和总结的基础上、审阅了采购台账，及时向各部门反馈了检查结果并听取了其对采购工作的建议，为修订和完善大件大宗货物采购制度和工作机制提供了参考依据。

　　（九）分两个小组参与对原后勤服务集团转入扬州大学资产经营有限公司的经营实体的清产核资，分别对商贸中心、宾馆服务中心、运输服务中心、润扬劳动服务公司及其下属扬达物业管理公司、驾驶员培训学校等四个子公司的货币资金、债权债务、实物资产、所有者权益等项目进行了账表核对、账账核对以及账实核对，出具了9份清产核资报告，为核定资产经营有限公司的财务状况提供了准确详实的基础资料。

　　（十）根据学校档案管理规定，审计资料立卷归档383件，圆满完成了2010年度立卷归档工作。

　　三、加强队伍建设，干部素质稳步提升

　　（一）坚持业务学习与培训

　　参加省内部审计协会苏中片高校内部审计工作年会。今年苏中片会在江苏科技大学召开，我处全体人员参与会议，听取了兄弟院校内审的经验和做法，尤其是听取了江苏科技大学开展建设工程竣工财务决算审计的经验介绍，结合我校基本建设和财务核算的实际情况，探索我校基建工程竣工财务决算的思路。

　　参加注册会计师、注册内部审计师、会计从业资格、注册造价工程师、监理工程师、招标评委等后续教育和技术培训12人次，参加江苏省内审学会、江苏省教育厅、机械工业审计学会年会举办的经济责任审计、基建工程竣工决算审计等培训6人次，审计人员的专业技术水平和能力不断提升；今年1人取得高级工程师资格，审计队伍的专业素质和管理能力稳步提高。

　　（二）再创新荣誉

　　在连续三次（九年）获得“全国内部审计先进单位”荣誉的基础上，今年我处吉桂华同志又被国家审计署表彰为2008年-2010年“全国内部审计先进工作者”；审计处被扬州市审计局评为“内部审计先进集体”，何昌云同志被评为“内部审计先进个人”，为我校审计工作再添三枚“军功章”。